W tym artykule postaramy się wytłumaczyć Wam:

  • w jaki sposób możecie używać auta w firmie,

  • w jaki sposób dokumentować koszty auta w firmie,

  • co można odliczyć jako koszt w firmie, a co kosztem nie jest.

Skupimy się na rodzajach księgowania auta w firmie, a nie na rodzajach leasingu, bądź finansowania auta dla firm. Jednak musimy napisać kiedy i jaki leasing jest kosztem i w jaki sposób. Od tego też zaczniemy ten artykuł.

Wiemy, że sposoby księgowania to zadanie dla nas, księgowych, jednak naszym zdaniem taki sposób jest najbardziej zrozumiały dla naszych Klientów, więc uważamy, że dla Was również.

 

Rodzaje finansowania auta na firmę:

1. Leasing operacyjny:

  • auto nie jest Twoją własnością, po zakończeniu okresu trwania leasingu, oddajesz auto do salonu,
  • cała rata leasingowa wliczana jest w koszty firmy (w racie leasingowej zawarte są ubezpieczenie oraz podatek drogowy)
  • nie masz prawa do ulgi inwestycyjnej,
  • mniejsza ilość administracji.

 

2. Leasing finansowy:

  • po zakończeniu leasingu auto staje się Twoją własnością,
  • auto traktowane jest jako inwestycja w firmie, dlatego też masz prawo do ulgi inwestycyjnej,
  • możesz doliczać wszystkie koszty związane z autem tj. podatek drogowy, ubezpieczenia, naprawy, paliwo,
  • jeżeli jest to auto firmowe masz prawo do płacenia niższego podatku drogowego.

 

Jakie są możliwości używania auta w firmie?

1. Korzystanie z własnego auta prywatnego do celów firmowych.

W takiej sytuacji nie ma znaczenia, czy auto jest dostawcze czy też osobowe.

W tej formie mamy prawo do odliczenia 0.19 euro za każdy kilometr przejechany w celach firmowych   i jest to jedyny koszt jaki możemy uwzględnić w firmie.

Oznacza to, iż nie mamy prawa do odliczenia kosztów zakupu auta, czy też kosztów eksploatacji bądź paliwa.

Aby udowodnić ilość kilometrów przejechanych służbowo, zobowiązani jesteśmy do prowadzenia rejestru kilometrów.

Rejestr kilometrów powinien zawierać:
  • numer rejestracyjny auta,
  • datę przejazdu,
  • adres dom-praca-dom,
  • ilość kilometrów.

W tym przypadku mamy też prawo do odliczenia podatku BTW od poniesionych kosztów paliwa oraz napraw, proporcjonalnie do ilości kilometrów przejechanych w celach firmowych, dlatego też należy każdego 1 stycznia zapisywać stan licznika auta. Na tej podstawie po obliczeniu % ilości kilometrów przejechanych w celach firmowych możemy obliczyć należny zwrot podatku BTW.

 

2. Auto w 100% na firmę

W tej sytuacji rodzaj auta ma znaczenie, np. my jako księgowe nie potrzebujemy auta dostawczego, wystarczy nam auto osobowe, jednak firmy budowalne potrzebują auta dostawczego, np. do przewożenia narzędzi, bądź materiałów niezbędnych do wykonania zleceń.

Duże znaczenie ma to, czy posiadamy drugie auto, które używamy do celów prywatnych. W przypadku posiadania tylko jednego auta, ciężko będzie udowodnić inspektorowi z Belastingdienst, iż nie używamy tego auta do celów prywatnych, bądź nie przekraczamy 500 km w skali roku.

Belastingdienst ma bardzo rozbudowany system kontroli aut, chociażby warto zwrócić uwagę, iż na każdym wjeździe bądź wyjeździe z autostrady, bądź też większego miasta zainstalowane są kamery rejestrujące pojazdy.

W tej formie rozliczenia, wszystkie koszty poniesione w związku z autem są kosztem:

  • amortyzacja auta,
  • ubezpieczenie,
  • podatek drogowy,
  • wszystkie naprawy,
  • APK,
  • paliwo,
  • parking,

W tej formie rozliczenia auta, do celów prywatnych możemy przejechać maksymalnie 500 km w skali roku kalendarzowego.

Dodatkowo możesz złożyć do Belastingdienst specjalne oświadczenie o nie używaniu auta do celów prywatnych i w takim przypadku nie jesteś zobowiązany do prowadzenia rejestru kilometrów. W takim przypadku masz prawo do płacenia niższego podatku drogowego oraz do skorzystania z ulgi inwestycyjnej.

 

3. Auto na firmę i do użytku prywatnego

Ta forma jest jedną z najczęstszych form z korzystania auta firmowego, do niej mamy też najwięcej pytań, a nasi Klienci najwięcej wątpliwości.

W tej formie rozliczenia, wszystkie koszty poniesione w związku z autem są kosztem:

  • amortyzacja auta,
  • ubezpieczenie,
  • podatek drogowy,
  • wszystkie naprawy,
  • APK,
  • paliwo,
  • parking,

 

WAŻNE!!!

Mandaty nie są kosztem!

 

W tej formie rozliczania auta w firmie nie ma ograniczenia w ilości przejechanych kilometrów do celów prywatnych. Należy jednak pamiętać o konieczności zapłacenia Bijtelingu, czyli fikcyjnemu zwiększeniu dochodów firmy do opodatkowania.

Zobowiązani jesteśmy również do korekty odzyskanego kwartalnie podatku BTW od zadeklarowanych kosztów związanych z autem:

  • 1,5 % od wartości katalogowej auta, jeżeli nie odliczyłeś podatku BTW z zakupu auta,
  • 2,7 % od wartości katalogowej auta, jeżeli odliczyłeś podatek BTW od zakupu auta.

Bijtelig wynosi 22% katalogowej wartości auta dla silników spalinowych (wartość katalogową możecie sprawdzić klikając TUTAJ po wpisaniu numerów rejestracyjnych auta).

 

W przypadku aut starszych niż 15 lat tzw. Youngtimery, zastosowanie ma stały 35% bijteling od rynkowej wartości auta ( wartość auta w danym momencie).

 

 

PODSUMOWANIE!

Przed zakupem auta do firmy warto się zastanowić w jaki sposób będzie ono widoczne w firmie i w jaki sposób będziemy rozliczali koszty auta.

Należy pamiętać, iż wzięcie leasingu na firmę nie jest jednoznaczne z zaksięgowaniem auta na balansie firmy, o tym czy zostanie zaksięgowane czy też nie decydujecie WY-Przedsiębiorcy.

Zachęcamy aby zawsze przed podjęciem decyzji, skonsultować ten temat ze swoja księgową, która wyjaśni Wasze wszystkie wątpliwości.

ZOBACZ NAGRANIE LIVE W TEMACIE AUTO W FIRMIE.

Znajdziesz tam odpowiedzi na dodatkowe pytania zadawane przez uczestników.

Zobacz również wpis o rodzajach działalności w Niderlandach i jak je założyć

Name

Sprawdź swoją skrzynkę mailową i potwierdź maila!

zasiłek-dla-przedsiebiorców

Sprawdź swoją skrzynkę mailową i potwierdź maila!

zasiłek-dla-bezrobotnych

Sprawdź swoją skrzynkę mailową i potwierdź maila!

rozliczenie-z-podatku-w-holandii

Sprawdź swoją skrzynkę mailową i potwierdź maila!

Sprawdź swoją skrzynkę mailową i potwierdź maila!

Sprawdź swoją skrzynkę mailową i potwierdź maila!

Sprawdź swoją skrzynkę mailową i potwierdź maila!

Sprawdź swoją skrzynkę mailową i potwierdź maila!

Sprawdź swoją skrzynkę mailową i potwierdź maila!

 

Sprawdź swoją skrzynkę mailową i potwierdź maila!